Налогообложение в Республике Казахстан: учет, резидентность и НДС
Описание
Целью данной профессионально-образовательной программы является формирование у слушателей системного понимания вопросов налогообложения в Республике Казахстан, включая определение налогового резидентства, особенности налогового учета, порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), а также практические аспекты применения налогового законодательства. Программа направлена на развитие практических навыков анализа налоговых рисков, корректного отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете, подготовки налоговой отчетности и минимизации налоговых последствий при взаимодействии с резидентами и нерезидентами.
По окончании курса участник:
- изучит основы налоговой системы Республики Казахстан и ключевые положения Налогового кодекса РК, регулирующие вопросы налогового учета, резидентства и НДС;
- освоит порядок определения налогового резидентства физических и юридических лиц, особенности налогообложения нерезидентов, а также применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения;
- получит практические навыки ведения налогового учета, анализа налоговых рисков и формирования налоговой базы по КПН и НДС;
- изучит порядок исчисления НДС по облагаемым оборотам, правила определения места реализации работ и услуг, особенности выписки ЭСФ и применения зачетного НДС;
- освоит практические аспекты применения налогового законодательства и типовые ошибки налогоплательщиков при ведении учета.
Основные разделы программы:
- Налоговая система Республики Казахстан и основы налогового учета
- Налоговое резидентство физических и юридических лиц
- Международное налогообложение и СИДН
- Налоговый учет и корпоративный подоходный налог
- Доходы и вычеты в налоговом учете
- НДС: исчисление, зачет и ЭСФ.
Программа
Модуль 1. Налоговая система Республики Казахстан и организация налогового учета
Структура налоговой системы РК
Основные виды налогов и обязательных платежей
Налоговый учет и его взаимосвязь с бухгалтерским учетом
Первичные документы и требования налогового законодательства
Типичные ошибки при ведении налогового учета
Модуль 2. Налоговое резидентство физических и юридических лиц
Понятие резидентства согласно Налоговому кодексу РК
Критерии определения резидентства физических лиц
Резидентство юридических лиц и место эффективного управления
Документы, подтверждающие резидентство
Последствия изменения налогового статуса
Модуль 3. Международное налогообложение и применение СИДН
Международные соглашения об избежании двойного налогообложения
Порядок применения СИДН в РК
Сертификат резидентства и подтверждающие документы
Доходы нерезидентов и налогообложение у источника выплаты
Практические вопросы взаимодействия с нерезидентами
Модуль 4. Налоговый учет и корпоративный подоходный налог
Порядок организации налогового учета по КПН
Совокупный годовой доход: основные положения
Формирование налоговой базы по КПН
Авансовые платежи и сроки уплаты КПН
Налоговые разницы между бухгалтерским и налоговым учетом
Перенос убытков и корректировки налоговой базы
Модуль 5. Доходы и вычеты в налоговом учете
Доходы, включаемые в совокупный годовой доход.
Доходы от реализации, курсовые разницы, безвозмездно полученное имущество.
Вычеты по фиксированным активам и текущим расходам.
Представительские расходы, командировки, расходы на обучение.
Расходы, не подлежащие вычету.
Документальное подтверждение вычетов.
Практические примеры по формированию доходов и вычетов.
Модуль 6. НДС: исчисление, зачет и ЭСФ
Плательщики НДС и постановка на регистрационный учет.
Облагаемый оборот.
Дата совершения оборота по реализации.
Освобожденные обороты и необлагаемые операции.
Условия принятия НДС в зачет.
Ограничения по зачетному НДС.
Место реализации работ и услуг.
Типовые ошибки по НДС и рекомендации по их предотвращению.
Расписание
| Обучение | ||
|---|---|---|
| 15 октября 2026 | Онлайн | |