Программа курса

1. Планирование и бюджетирование как инструмент эффективного достижения целей компании

• Сущность стратегического управления и планирования в компании.
• Финансовое планирование в компании: стратегический и операционный финансовый менеджмент.
• Разработка и реализация финансовой стратегии.
• Связь финансовой стратегии и бюджетирования.
• Цели, этапы, компоненты бюджетирования.
• Преимущества и сложности бюджетного управления.

2. Методология формирования бюджета

• Определение целей и задач бюджета.
• Установление показателей и ограничений.
• Определение ключевых показателей деятельности.
• Варианты построения бюджетного процесса — «сверху вниз», «снизу вверх», «навстречу».
• Уровни планирования бюджетного процесса – оперативный, тактический, стратегический.
• Сбор информации, анализ данных для формирования бюджета.
• Предварительный расчет. Использование статистических методов для прогнозирования доходов и расходов.

3. Технологии разработки и виды бюджетов

• Гибкие, фиксированные и комбинированные бюджеты.
• Инкрементальное бюджетирование.
• Нулевое бюджетирование.
• Activity-Based – попроцессное бюджетирование.
• Основные блоки бюджета и их взаимосвязь.
• Операционный бюджет и его составляющие.
• Финансовый бюджет и его составляющие.
• Инвестиционный бюджет.
• Схема консолидации бюджетов.
• Примеры использования разных видов бюджетов.

4. Бюджетное планирование и управление по центрам ответственности

• Что такое ЦФО?
• Принцип планирования и управления по центрам ответственности.
• Распределение зон ответственности.
• Виды центров ответственности.
• Этапы бюджетного контроля.
• Использование бюджетов ЦФО для тактического управления.
• Примеры бюджетов ЦФО.

5. Новые возможности бюджетирования

• Концепция Beyond Budgeting. Основные принципы скользящего планирования.
• Принципы составления скользящих бюджетов.
• Использование отчетов о тенденциях.
• Возможности и недостатки скользящих бюджетов.
• Примеры использования скользящих бюджетов на практике.

6. Управленческий контроль бюджета

• Использование информации об отклонениях.
• Отклонения от гибкого и статичного бюджета.
• Оценка результатов деятельности с помощью отклонений.
• Установление контрольных показателей и анализ отклонений.

7. Управление рисками при планировании и бюджетировании

• Определение понятия «риск» и его значение в проектном и контрактном управлении.
• Роли и обязанности участников процесса управления рисками.
• Взаимосвязь между управлением рисками, планированием и бюджетированием.
• Основные источники рисков при планировании и бюджетировании.
• Методы и инструменты для выявления потенциальных рисков.
• Анализ и оценка рисков.

8. Отчетность компаний в нефтегазовой отрасли

• Бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.
• Аудиторская отчетность: результаты аудита финансовой отчетности для подтверждения ее точности и соответствия стандартам.

Во время обучения предусмотрены практические кейсы и домашние задания.

Расписание